Система внутреннего контроля АО «СНПС-Актобемунайгаз»

В Акционерном обществе «СНПС-Актобемунайгаз» была внедрена и успешно действует Система внутреннего контроля – сборник стандартов и мер, направленных на прогнозирование возможных рисков и выработку симметричных действий по их нейтрализации. Система внутреннего контроля реализована на основе подходов и принципов головной управляющей структуры «Petrochina», с учетом механизмов международной системы Coso и условий фондовых бирж. Система внутреннего контроля адекватно отвечает всем реалиям производственно-хозяйственной деятельности АО «СНПС-Актобемунайгаз», соответствует требованиям законодательства Республики Казахстан. Система внутреннего контроля всесторонне повышает управленческий уровень в компании, обеспечивает гармоничное и динамичное развитие направлений хозяйствования.

Фундаментальными задачами и планами при создании Системы внутреннего контроля были: моделирование концепции и инструментария Системы внутреннего контроля, дополнение и исправление соответствующих корпоративных правил и положений, акцентирование внимания на схемах и ключевых контрольных мероприятия, связанных с раскрытием финансовой и другой информации, удовлетворением основных требований внешней аудиторской проверки. Назначением Системы внутреннего контроля также является и потребность в развитии высокого имиджа Акционерного общества на республиканском и международном рынках.

Система внутреннего контроля – это совокупность организационной структуры, методик и процедур, принятых в качестве средств для упорядоченного и эффективного ведения хозяйственной деятельности. Именно через Систему внутреннего контроля в компании осуществляют проверку соблюдения требований законодательства, точности и полноты документации бухучета, своевременности подготовки достоверной бухгалтерской отчетности, предотвращения ошибок и искажений, исполнения приказов и распоряжений, обеспечения сохранности имущества компании и др. Система внутреннего контроля включает следующие взаимосвязанные компоненты:

• контрольную среду;

• процедуры внутреннего контроля;

• систему информационного обеспечения и обмена информацией;

• оценку эффективности самой системы внутреннего контроля.

Система внутреннего контроля должна быть способна быстро реагировать на риски, встраивается в процессы и ежедневные операции Общества, включает процедуры для немедленного информирования соответствующего уровня управления о любых существенных недостатках и слабых местах контроля, которые были обнаружены, вместе с деталями корректирующих мероприятий, которые были предприняты или которые следует предпринять. В АО «СНПС-Актобемунайгаз» разграничивается компетенция органов, входящих в систему внутреннего контроля, в зависимости от их отношения к процессам разработки, утверждения, применения и оценки Системы внутреннего контроля.

В соответствии с требованиями «Руководства по внутреннему контролю» Китайской Национальной Нефтегазовой Корпорации акционерами и руководством АО «СНПС-Актобемунайгаз» были определены те фундаментальные позиции, которые легли в основу разработанного в компании «Руководство по внутреннему контролю АО «СНПС-Актобемунайгаз». На основании Указания Генерального директора данное Руководство вступило в силу с 01 июля 2006 года, после чего в компании была начата развернутая работа по формированию эффективной работы с Системой внутреннего контроля. Работниками Общества строго соблюдаются и исполняются требования Руководства.

«Руководство по внутреннему контролю» Китайской Национальной Нефтегазовой Корпорации было руководящим документом при внедрении Системы внутреннего контроля в АО «СНПС-Актобемунайгаз». «Руководство по внутреннему контролю АО «СНПС-Актобемунайгаз» является составляющим элементом «Руководства по внутреннему контролю» Китайской Национальной Нефтегазовой Корпорации.

Руководство является указанием для создания, внедрения и обслуживания Системы внутреннего контроля, а также основанием для оценки эффективности Системы внутреннего контроля. Требования Системы внутреннего контроля, описанные в Руководстве, распространяется на:

1) все департаменты, службы и филиалы Акционерного общества;

2) все операционные и управленческие направления деятельности компании.

Департаментами, службами и филиалами компании ведется организованная работа по реализации постулатов Системы внутреннего контроля, строго соблюдаются требования Системы. Данная работа имеет свою трудоемкость, назначены ответственные лица за проведение мероприятий в рамках реализации Системы внутреннего контроля. Ежегодно в целях исполнения требовании Системы специальной рабочей группой организовывается обучение и разрабатывается соответствующий план работы.

Рабочая группа проводит работу по текущей корректировке и совершенствованию данного Руководства с учетом возникающих требований «Петрочайна» и на основании поступающих предложении департаментов и филиалов Общества. Также рабочая группа проводит работу по проверке исполнения требовании Системы внутреннего контроля и организации самопроверки перед проверкой внешних аудиторов.

Руководство по Системе внутреннего контроля является важным документом Общества, определяющим в том числе подходы по охране конфиденциальности информации (коммерческой тайны). Генеральный директор АО «СНПС-Актобемунайгаз» является председателем комиссии по функционированию Системы внутреннего контроля. Департаменты и подразделения в обязательном порядке соблюдают принцип регулярных докладов о состояние функционирования Системы внутреннего контроля.

В АО “СНПС-Актобемунайгаз”, где богатый кадровый потенциал и профессионализм работающих здесь людей помножены на их опыт и самоотдачу, в основу многолетнего прогресса положен и результат функционирования Системы внутреннего контроля. В компании нынешнюю внутрикорпоративную стратегию определяет понимание топ-менеджерами особенностей выверенных решений.

АО “СНПС-Актобемунайгаз” благодаря благоприятному инвестиционному климату, созданному за годы реформ в Республике Казахстан, на сегодняшний день продолжает динамичное движение вперед, реализуя довольно амбициозные планы. “Мы хотим превратить нашу компанию в одну из самых образцовых в Республике Казахстан. И для этого у нас есть профессионализм, сплоченность и вера в будущие достижения”, - говорят сотрудники АО “СНПС-Актобемунайгаз”, реализуя высокие стандарты системы внутреннего контроля.